Требование: О признании недействительными сделками банковских операций по списанию денежных средств с расчетного счета клиента банка, применении последствий недействительности сделок в рамках дела о банкротстве кредитной организации

Решение: Требование удовлетворено в части, поскольку часть сделок была совершена менее чем за один месяц до отзыва лицензии у должника, на момент их совершения у должника имелись обязательства перед иными кредиторами, сделки повлекли предпочтительное удовлетворение требований одного кредитора перед другими. В остальной части дело отправлено на новое рассмотрение, поскольку не учтено, что одна из банковских операций совершена до формирования картотеки неоплаченных платежных документов.

Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 03.12.2015 N Ф06-19021/2013 по делу N А55-28168/2013

Дело N А55-28168/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 26 ноября 2015 года.
Полный текст постановления изготовлен 03 декабря 2015 года.
Арбитражный суд Поволжского округа в составе:
председательствующего судьи Герасимовой Е.П.,
судей Аглиуллиной Ф.Г., Ивановой А.Г.,
при участии представителей:
конкурсного управляющего "Коммерческим Волжским социальным банком" (общество с ограниченной ответственностью) — Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" — Босова А.В., доверенность от 06.11.2014
Федеральной налоговой службы — Галимзяновой Г.Ф., доверенность от 28.01.2015,
общества с ограниченной ответственностью "МедЛидер" — Жидаева А.Н., доверенность от 01.06.2015 N 01-06/2015МЛ,
в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,
рассмотрев в открытом судебном заседании кассационные жалобы общества с ограниченной ответственностью "МедЛидер" и конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Коммерческий Волжский социальный банк" — ГК "Агентство по страхованию вкладов"
на постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.09.2015 (председательствующий судья Александров А.И., судьи Радушева О.Н., Садило Г.М.)
по делу N А55-28168/2013
по заявлению (от 01.12.2014 вх. N 179555) конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Коммерческий Волжский социальный банк" — ГК "Агентство по страхованию вкладов" об оспаривании сделки должника, в рамках дела о признании общества с ограниченной ответственностью "Коммерческий Волжский социальный банк", г. Самара (ИНН 6311013853, ОГРН 1026300001860) несостоятельным (банкротом),

установил:

решением Арбитражного суда Самарской области от 03.02.2014 общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий Волжский социальный банк" (далее — ООО "ВСБ", Банк, должник) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на один год; конкурсным управляющим утверждена государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов".
Конкурсный управляющий должника, с учетом принятых судом первой инстанции уточнений, обратился в Арбитражный суд Самарской области с заявлением о признании недействительными сделок:
— банковской операции по списанию 20.11.2013 с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью "МедЛидер" (далее — ООО "МедЛидер") N 40702810000000013232, открытого в ООО "ВСБ", денежных средств в сумме 36 577,52 руб. в счет погашения задолженности ООО "МедЛидер" по процентам за пользование денежными средствами по договору на представление кредитной линии от 11.09.2013 N 853/12/13;
— банковской операции по списанию 25.11.2013 с расчетного счета ООО "МедЛидер" N 40702810000000013232, открытого в ООО "ВСБ", денежных средств в сумме 1 508 318,06 руб. в счет погашения задолженности ООО "МедЛидер" по договору на представление кредитной линии от 11.09.2013 N 853/12/13;
— банковской операции по списанию 25.11.2013 с расчетного счета ООО "МедЛидер" N 40702810000000013232, открытого в ООО "ВСБ" денежных средств в сумме 1 006 422 руб. в счет погашения задолженности ООО "МедЛидер" по договору на представление кредитной линии от 11.09.2013 N 853/12/13.
Конкурсный управляющий просил применить последствия недействительности сделок в виде восстановления задолженности ООО "МедЛидер" перед ООО "ВСБ" по процентам по договору на представление кредитной линии от 11.09.2013 N 853/12/13 в размере 36 577,52 руб. по состоянию на 20.11.2013; в размере 1 508 318,06 руб. и 1 006 422 руб. по состоянию на 25.11.2013; в размере 2 551 317,97 руб. на дату 25.11.2013.
Определением Арбитражного суда Самарской области от 23.07.2015 заявление конкурсного управляющего ГК "Агентство по страхованию вкладов" удовлетворено в полном объеме.
Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.09.2015 определение Арбитражного суда Самарской области от 23.07.2015 отменено в части признания недействительной сделкой — банковской операции по списанию 20.11.2013 с расчетного счета ООО "МедЛидер" N 40702810000000013232, открытого в ООО "ВСБ", денежных средств в сумме 36 577,52 руб. в счет погашения задолженности ООО "МедЛидер" по процентам за пользование денежными средствами по договору на представление кредитной линии от 11.09.2013 N 853/12/13.
В отмененной части принят новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего о признании недействительной сделки — банковской операции по списанию 20.11.2013 г. с расчетного счета ООО "МедЛидер" N 40702810000000013232, открытого в ООО "ВСБ" денежных средств в сумме 36 577,52 руб. в счет погашения задолженности ООО "МедЛидер" по процентам за пользование денежными средствами по договору на представление кредитной линии от 11.09.2013 N 853/12/13.
В остальной части определение Арбитражного суда Самарской области от 23.07.2015 оставлено без изменения.
В кассационной жалобе ООО "МедЛидер" просит постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.09.2015 отменить, дело направить на новое рассмотрение в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд.
В кассационной жалобе конкурсный управляющий ООО "ВСБ" — ГК "Агентство по страхованию вкладов" просит постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.09.2015 отменить, оставить в силе определение Арбитражного суда Самарской области от 23.07.2015.
Проверив законность постановления Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.09.2015, правильность применения норм материального и процессуального права в пределах, установленных статьей 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее — АПК РФ), обсудив доводы кассационных жалоб, заслушав представителей сторон, судебная коллегия кассационной инстанции находит его подлежащим отмене в части с направлением дела в отмененной части на новое рассмотрение в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в силу следующих обстоятельств.
Из материалов дела следует, что 01.04.2013 между ООО "ВСБ" и ООО "МедЛидер" был заключен договор банковского счета в валюте РФ N 12451, согласно которому ООО "ВСБ" открыло ООО "МедЛидер" расчетный счет N 40702810000000013232.
11 сентября 2013 г. между ООО "ВСБ" и ООО "МедЛидер" был заключен договор на предоставление кредитной линии N 853/12/13 о предоставлении кредитной линии с лимитом задолженности 3 500 000 руб. Банком была исполнена обязанность по открытию заемщику кредитной линии на сумму 3 500 000 руб.
Согласно пункту 1.2 договора N 853/12/13 срок кредитной линии стороны установили — по 09.09.2014 включительно.
По состоянию на 20.11.2013 задолженность ООО "МедЛидер" перед ООО "ВСБ" по договору N 853/12/13 составляла 2 551 317,97 руб., в том числе основной долг — 2 514 740,06 руб., проценты за пользование кредитом — 36 577,91 руб.
20 ноября 2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с указанного расчетного счета ООО "МедЛидер" по платежному поручению от 20.11.2013 N 114 денежных средств в размере 36 577,52 руб. в качестве погашения процентов по договору от 11.09.2013 N 853/12/13.
25 ноября 2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с указанного расчетного счета ООО "МедЛидер" по платежному поручению от 25.11.2013 N 136 денежных средств в размере 1 508 318,06 руб. в качестве погашения основного долга по договору от 11.09.2013 N 853/12/13.
25 ноября 2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета ООО "МедЛидер" по платежному поручению N 13 денежных средств в размере 1 006 422 руб. в качестве погашения основного долга по договору от 11.09.2013 N 853/12/13.
Таким образом, на 25.11.2013 в погашение обязательств по договору от 11.09.2013 N 853/12/13 отражено поступление денежных средств в размере 2 551 317,97 руб.
Между тем, приказами Центрального банка Российской Федерации от 02.12.2013 N ОД-961, N ОД-962 у ООО "ВСБ" с 02.12.2013 была отозвана лицензия на осуществление банковских операций, назначена временная администрация по управлению ООО "ВСБ".
Решением Арбитражного суда Самарской области от 03.02.2014 ООО "ВСБ" признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должником утверждена ГК "Агентство по страхованию вкладов".
Ссылаясь на то, что указанные сделки привели к предпочтительному удовлетворению требований одного из кредиторов (ООО "МедЛидер") перед иными кредиторами должника, конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением об оспаривании указанных сделок должника и применении последствий их недействительности.
Согласно пункту 1 статьи 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее — Закон о банкротстве) сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности при наличии одного из следующих условий:
сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;
сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;
сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).
В пункте 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве предусмотрено, что сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи, может быть признана арбитражным судом недействительной, если она совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.
Из разъяснений, данных в пунктах 10, 11 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.I Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее — Постановление Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63) следует, что в силу пункта 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими в отношении удовлетворения требований.
Удовлетворяя заявленные конкурсным управляющим требования в части признания недействительными сделок — банковских операций, совершенных 25.11.2013 и применяя последствия их недействительности, суды обоснованно исходили из обстоятельств, установленных по данному обособленному спору.
ООО "МедЛидер" является клиентом банка, следовательно, в силу положений гражданского законодательства, клиент банка является его кредитором в отношении средств, размещенных на его счете.
Судами установлено, что на момент совершения оспариваемых сделок (расходная операция по платежному поручению от 25.11.2013 N 136 в сумме 1 508 318 руб. 06 коп., расходная операция по платежному поручению от 25.11.2013 N 13 в сумме 1 006 422 руб.) ООО "ВСБ" было фактически неплатежеспособным и имело значительную кредиторскую задолженность, в том числе кредиторов первой, второй и третьей очереди, что подтверждается заключением о финансовом состоянии кредитной организации, подготовленным временной администрацией Банка.
По состоянию на дату отзыва лицензии (02.12.2013) Банк имел неисполненные распоряжения клиентов, не проведенные из-за недостаточности средств на корреспондентском счете банка в течение 13 календарных дней, на общую сумму 117 792,2 тыс. рублей, которые первоначально были отражены на счете 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России".
Фактически с 21.11.2013 в Банке начала формироваться картотека неоплаченных платежных поручений клиентов из-за недостаточности средств на корреспондентском счете, составившая на дату отзыва лицензии 194 458,1 тыс. рублей. По состоянию на 15.04.2014 конкурсному управляющему ООО "ВСБ" предъявлены требования кредиторов на общую сумму 3 981 591 440 руб., в реестр требований кредиторов ООО "ВСБ" включены требования кредиторов на общую сумму 2 078 236 640 руб., в том числе в первую очередь — 182 805 380 руб., в третью очередь — 1 870 381 940 руб.
Факт неплатежеспособности ООО "ВСБ" подтверждается вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Самарской области от 03.02.2013 по делу N А55-28168/2013, в котором установлено, что на дату отзыва лицензии (02.12.2013) Банк имел неисполненные распоряжения кредиторов на сумму более 1000 кратного минимального размера оплаты труда в течение более 13 дней в размере 117 792,2 тыс. руб.
Согласно обстоятельствам, установленным в решении от 03.02.2013 по делу N А55-28168/2013, на момент отзыва у ООО "ВСБ" лицензии на осуществление банковских операций стоимость имущества (активов) банка составила 1 821 731 тыс. руб., а общая сумма обязательств банка составила 4 048 216 тыс. руб.
На дату совершения оспариваемых сделок (расходная операция по платежному поручению от 25.11.2013 N 136 в сумме 1 508 318 руб. 06 коп., расходная операция по платежному поручению от 25.11.2013 N 13 в сумме 1 006 422 руб.) ООО "ВСБ" не были исполнены требования других кредиторов, возникших ранее требований ООО "МедЛидер" по платежным поручениям.
Поскольку исполнение платежных документов должно было производиться в порядке календарной отчетности поступления платежных документов клиентов Банка, платежные документы (платежное поручение от 25.11.2013 N 136, платежное поручение от 25.11.2013 N 13) ответчика (ООО "МедЛидер") не могли быть исполнены до исполнения платежных документов иных клиентов, которые поступили в Банк ранее платежных документов ответчика, в связи с чем совершение оспариваемых банковских операций противоречит нормативным актам Банка России.
Установление данных обстоятельств, а именно — совершение оспариваемых сделок в течение месяца до даты отзыва лицензии и подачи заявления о несостоятельности (банкротстве) ООО "ВСБ", наличие у должника иных кредиторов, в частности кредиторов первой, второй и третьей очереди, является достаточным в силу пункта 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве для признания сделки по погашению кредита недействительной.
При отсутствии оспариваемых сделок (расходная операция по платежному поручению от 25.11.2013 N 136 в сумме 1 508 318 руб. 06 коп., расходная операция по платежному поручению от 25.11.2013 N 13 в сумме 1 006 422 руб.), требования ООО "МедЛидер", основанные на договоре банковского вклада, учитывались бы в составе требований кредиторов третьей очереди должника и пропорциональному удовлетворению в составе этой очереди (после завершения расчетов с кредиторами первой и второй очереди). Банковские операции по исполнению платежных поручений клиентов Банка, совершаемые "выборочно" и осуществляемые при отсутствии на корреспондентском счете Банка остатка денежных средств, достаточного для исполнения всех предъявленных Банку платежных документов клиентов Банка, с нарушением нормативных актов Банка России, не являются обычной хозяйственной деятельностью Банка и нарушают права других кредиторов, требования которых остались неисполненными.
Факт того, что оспариваемые банковские операции (расходная операция по платежному поручению от 25.11.2013 N 136 в сумме 1 508 318 руб. 06 коп., расходная операция по платежному поручению от 25.11.2013 N 13 в сумме 1 006 422 руб.) обоснованно не признаны судами обычной хозяйственной деятельностью.
Банковские операции по исполнению платежных поручений клиентов Банка, совершаемые "выборочно" и осуществляемые при отсутствии на корреспондентском счете Банка остатка денежных средств, достаточного для исполнения всех предъявленных Банку платежных документов клиентов Банка, с нарушением нормативных актов Банка России, не являются обычной хозяйственной деятельностью Банка и нарушают права других кредиторов, требования которых остались неисполненными.
Оспариваемые банковские платежи (расходная операция по платежному поручению от 25.11.2013 N 136 в сумме 1 508 318 руб. 06 коп., расходная операция по платежному поручению от 25.11.2013 N 13 в сумме 1 006 422 руб.) не превышают один процент стоимости активов должника, определяемой на основании бухгалтерской отчетности должника за последний отчетный период.
Оспариваемые сделки совершены не процессе обычной хозяйственной деятельности, поскольку размер совершенных сделок превышает сумму в один миллион рублей и оспариваемые платежи были осуществлены ООО "ВСБ" и клиентом банка в обход других ожидающих исполнения распоряжений клиентов, которые в это время не могли получить доступ к своим средствам.
Изложенное позволило судам первой и апелляционной инстанций прийти к обоснованному выводу о признании оспариваемых сделок — банковских операций, совершенных 25.11.2013, недействительными и применении последствий их недействительности.
Судебная коллегия суда кассационной инстанции выводы судов в этой части находит не противоречащими примененным нормам права и установленным по делу обстоятельствам.
Между тем, обжалуемый судебный акт в части отказа в признании недействительной сделки — банковской операции по списанию с расчетного счета ООО "МедЛидер" N 40702810000000013232, открытого в ООО "ВСБ", денежных средств в сумме 36 577 руб. 52 коп. в счет погашения задолженности ООО "МедЛидер" по процентам за пользование денежными средствами по договору на представление кредитной линии от 11.09.2013 N 853/12/13, совершенной 20.11.2013, судебная коллегия суда кассационной инстанции находит подлежащим отмене по следующим основаниям.
По мнению суда апелляционной инстанции, данная банковская операция совершена 20.11.2013, то есть до формирования (21.11.2013) картотеки неоплаченных платежных поручений клиентов из-за недостаточности средств на корреспондентском счете, а также с учетом того, что пунктом 2.4.2 договора на предоставление кредитной линии от 11.09.2013 N 853/12/13 предусмотрена обязанность Заемщика (ООО "МедЛидер") ежемесячно уплачивать проценты, в связи с чем, не может быть признана недействительной сделкой.
Согласно правовой позиции, сформированной в пункте 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63, если сделка с предпочтением была совершена не ранее чем за шесть месяцев и не позднее чем за один месяц до принятия судом заявления о признании должника банкротом, то в силу пункта 3 статьи 61.3 Закона о банкротстве она может быть признана недействительной, только если:
а) в наличии имеются условия, предусмотренные абзацами вторым или третьим пункта 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве;
б) или имеются иные условия, соответствующие требованиям пункта 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве, и при этом оспаривающим сделку лицом доказано, что на момент совершения сделки кредитору или иному лицу, в отношении которого совершена такая сделка, было или должно было быть известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества.
При решении вопроса о том, должен ли был кредитор знать об указанных обстоятельствах, во внимание принимается то, насколько он мог, действуя разумно и проявляя требующуюся от него по условиям оборота осмотрительность, установить наличие этих обстоятельств. К числу фактов, свидетельствующих в пользу такого знания кредитора, могут с учетом всех обстоятельств дела относиться следующие:
неоднократное обращение должника к кредитору с просьбой об отсрочке долга по причине невозможности уплаты его в изначально установленный срок;
известное кредитору (кредитной организации) длительное наличие картотеки по банковскому счету должника (в том числе скрытой);
осведомленность кредитора о том, что должник подал заявление о признании себя банкротом.
Из материалов дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "ВСБ" следует, что 15.11.2013 в Банке возникла нехватка денежных средств на рублевом корреспондентском счете на конец операционного дня, чтобы исполнить все платежные поручения клиентов.
Согласно доводам кассационной жалобы, оспариваемый платеж от 20.11.2013 был осуществлен кредитной организацией в обход других, ожидающих исполнения распоряжений клиентов, в условиях скрытой картотеки, отраженной на счете 47418.
По мнению конкурсного управляющего, дата начала образования картотеки — конец дня 15.11.2013, сформированная картотека неисполненных платежных документов из-за недостатка средств на корреспондентском счете имелась в Банке на утро 18.11.2013 по счету 30223, 21.11.2013 была перенесена на счет 47418 и сохранялась до дня отзыва у Банка лицензии, что может свидетельствовать о наличии скрытой картотеки у Банка.
Доводы конкурсного управляющего подлежат проверке судом апелляционной инстанции при новом рассмотрении обособленного спора, поскольку наличие скрытой картотеки позволяет суду признать сделку недействительной на основании положений пункта 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве, как совершенной в условиях неплатежеспособности Банка.
Таким образом, выводы суда апелляционной инстанции об отказе в удовлетворении заявления и признании оспариваемой сделки недействительной, судебная коллегия находит преждевременными.
При названных обстоятельствах суд кассационной инстанции приходит к выводу, что судом апелляционной инстанции не установлены все обстоятельства, имеющие существенное значение для правильного разрешения обособленного спора и необходимые для принятия законного и обоснованного судебного акта.
В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 287 АПК РФ дело подлежит направлению на новое рассмотрение в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд.
При новом рассмотрении дела суду следует учесть изложенное, полно и всесторонне исследовать обстоятельства, имеющие значение для его рассмотрения, дать надлежащую правовую оценку доводам сторон и представленным ими доказательствам, а также при правильном применении норм материального и процессуального права принять законный и обоснованный судебный акт.
На основании изложенного и руководствуясь статьями 286, 287, 288, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

постановил:

постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.09.2015 по делу N А55-28168/2013 в части отмены определения Арбитражного суда Самарской области от 23.11.2015 о признании недействительной сделки — банковской операции по списанию 20.11.2013 с расчетного счета ООО "МедЛидер" N 40702810000000013232, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (общество с ограниченной в ответственностью)", денежных средств в сумме 36 577,52 руб. в счет погашения задолженности ООО "МедЛидер" по процентам за пользование денежными средствами по договору на представление кредитной линии от 11.09.2013 N 853/12/13 и применении последствий ее недействительности, и отказа в признании указанной сделки недействительной, отменить.
В отмененной части обособленный спор направить на новое рассмотрение в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд.
В остальной части постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.09.2015 оставить без изменения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья Е.П.ГЕРАСИМОВА

Судьи Ф.Г.АГЛИУЛЛИНА А.Г.ИВАНОВА