При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право взыскать в бесспорном порядке с кредитной организации сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования

Постановление ФАС Северо-Западного округа от 24.05.1999 N А05-7272/98-439/4

от 24 мая 1999 года
Дело N А05-7272/98-439/4

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Сосниной О.Г., судей Сапоткиной Т.И., Скворцова О.Ю., при участии в судебном заседании от ТОО "Архангельский социальный коммерческий банк" Козенкова А.С. (доверенность от 21.10.98 N 67), рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу ТОО "Архангельский социальный коммерческий банк" на постановление апелляционной инстанции Арбитражного суда Архангельской области от 17.03.99 по делу N А05-7272/98-439/4 (судьи Сумарокова Т.Я., Трубина Н.Ю., Никонова Н.Я.),

УСТАНОВИЛ:

Товарищество с ограниченной ответственностью "Архангельский социальный коммерческий банк" (далее — ТОО "АСКБ") обратилось в Арбитражный суд Архангельской области с иском к Центральному банку Российской Федерации (далее — ЦБ РФ) в лице Главного управления ЦБ РФ по Архангельской области (далее — ГУ ЦБ РФ) о признании не подлежащим исполнению инкассового поручения ГУ ЦБ РФ от 16.11.98 N 4 на взыскание с ТОО "АСКБ" 793863 руб. 34 коп. штрафа за нарушение порядка резервирования.
Решением от 18.01.99 иск удовлетворен.
Постановлением апелляционной инстанции от 17.03.99 решение суда отменено и в удовлетворении исковых требований отказано.
В кассационной жалобе ТОО "АСКБ" просит отменить постановление апелляционной инстанции, указывая на нарушение апелляционной инстанцией норм материального права, а именно статьи 38 Федерального закона "О Центральном Банке Российской Федерации" и действующих банковских правил.
ЦБ РФ о времени и месте слушания дела извещен надлежащим образом, однако в судебное заседание его представители не явились, в связи с чем жалоба рассмотрена в их отсутствие.
В судебном заседании представитель ТОО "АСКБ" поддержал кассационную жалобу и подтвердил изложенные в ней доводы.
Проверив законность обжалуемого судебного акта, кассационная инстанция не находит оснований для его отмены.
Как следует из материалов дела, ГУ ЦБ РФ произвело сплошную проверку правильности составления ТОО "АСКБ" "Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России" по состоянию на 01.07.98, 01.08.98, 01.09.98, 01.10.98 и достоверности представленных в нем сведений. По результатам проверки составлен акт от 04.11.98, утвержденный первым заместителем начальника ГУ ЦБ РФ 06.11.98, в котором отражен факт недовзноса Головным офисом и Северодвинским филиалом ТОО "АСКБ" денежных средств в обязательные резервы по состоянию на 01.03.98, 01.04.98, 01.05.98, 01.06.98, 01.07.98, 01.08.98, 01.09.98, 01.10.98.
16.11.98 ГУ ЦБ РФ выставило инкассовое поручение N 4 на взыскание с ТОО "АСКБ" 793863 руб. 34 коп. штрафа за нарушение порядка резервирования. В качестве оснований ГУ ЦБ РФ указало статью 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Положение от 30.03.96 N 37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке Российской Федерации" и распоряжение ГУ ЦБ РФ от 16.11.98 N 475-р.
Как утверждает ТОО "АСКБ", им допущены не нарушения нормативов обязательных резервов, а лишь нарушения правил ведения бухгалтерского учета. При таких обстоятельствах, по мнению истца, подлежит применению не статья 38 Федерального закона "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)", а статья 75 данного закона. Таким образом, по мнению истца, применение ответчиком штрафных санкций является неправомерным.
Проверив материалы дела, выслушав представителя истца и обсудив доводы жалобы, кассационная инстанция находит доводы ТОО "АСКБ" неосновательными, поскольку они не подтверждаются материалами дела и не обоснованы действующим законодательством.
В соответствии со статьей 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" при нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право взыскать в бесспорном порядке с кредитной организации сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования.
Согласно статье 53 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
ГУ ЦБ РФ считает, что в результате проведенной им проверки и составленного 04.11.98 акта установлен факт нарушения ТОО "АСКБ" нормативов обязательных резервов, поскольку существует недовзнос истцом денежных средств в обязательные резервы. Именно поэтому ответчик выставил спорное инкассовое поручение.
ТОО "АСКБ" считает, что выставление этого инкассового поручения является неправомерным. Между тем истец не доказал те обстоятельства, на которые он ссылается как но основание своих требований. ТОО "АСКБ" указывает лишь на то обстоятельство, что правильно вел учет задолженности банка перед администрацией муниципального образования "Северодвинск" по финансированию работ на проведение капитального ремонта зданий. Однако истец никоим образом не опровергает установленный актом проверки факт недовзноса средств в обязательные резервы в результате нарушений Северодвинским филиалом банка Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях при учете привлеченных средств, а именно средств, поступавших от Управления социальной защиты населения на выплату пенсий и выплату пособий гражданам, имеющим детей. Суд первой инстанции также не дал оценки данному обстоятельству. Таким образом, ТОО "АСКБ" не доказало отсутствие нарушений им нормативов обязательных резервов.
Проверив материалы дела, выслушав представителя истца и обсудив доводы жалобы, кассационная инстанция пришла к выводу, что обстоятельства дела были предметом тщательного рассмотрения судом апелляционной инстанции и что основания для их переоценки отсутствуют.
Кассационная инстанция находит, что оснований для удовлетворения требований о признании не подлежащим исполнению спорного инкассового поручения не имеется и что постановление апелляционной инстанции полностью соответствует материалам дела, статье 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", действующим банковским правилам.
С учетом изложенного кассационная инстанция пришла к выводу, что основания для отмены обжалуемого судебного акта и удовлетворения кассационной жалобы отсутствуют.
При принятии кассационной жалобы к производству ТОО "АСКБ" была предоставлена отсрочка уплаты госпошлины, поэтому с него подлежит взысканию в доход федерального бюджета 7269 руб. 32 коп. госпошлины по кассационной жалобе.
Руководствуясь статьями 174, 175, 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа

ПОСТАНОВИЛ:

постановление апелляционной инстанции Арбитражного суда Архангельской области от 17.03.99 по делу N А05-7272/98-439/4 оставить без изменения, кассационную жалобу ТОО "Архангельский социальный коммерческий банк" — без удовлетворения.
Взыскать с ТОО "Архангельский социальный коммерческий банк" в доход федерального бюджета 7269 руб. 32 коп. госпошлины по кассационной жалобе.

Председательствующий СОСНИНА О.Г.

Судьи САПОТКИНА Т.И. СКВОРЦОВ О.Ю.