Сделка, заключенная ответчиком с нерезидентом, предусматривающая прекращение денежного обязательства, выраженного в иностранной валюте при отсутствии лицензии ЦБР, путем зачета, является недействительной на основании п.4 ст.2 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле"

Постановление ФАС Северо-Западного округа от 10.03.1998 N 02-05/97

от 10 марта 1998 года
Дело N 02-05/97

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Нефедовой О.Ю., судей Закордонской Е.П. и Петренко А.Д., при участии в заседании представителей истца — Петлах А.Р. (доверенность от 23.10.97), ответчика — Сухорукова А.П. (доверенность от 25.12.97 N 002/1343), рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу открытого акционерного общества "Электросвязь" на решение от 24.10.97 (судья Тиранов Н.Ф.) и постановление апелляционной инстанции от 22.12.97 (судьи Кудрявцева Н.И., Морозова Н.А., Романова О.Я.) Арбитражного суда Республики Карелия по делу N 02-05/97,

УСТАНОВИЛ:

Северо-Западный региональный центр Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю в лице Петрозаводского отделения обратился в Арбитражный суд Республики Карелия с иском к открытому акционерному обществу "Электросвязь" (далее — ОАО "Электросвязь") о применении последствий недействительности ничтожной сделки в виде взыскания с ответчика 30000 немецких марок в доход государства.
Решением от 24.10.97 исковые требования удовлетворены в полном объеме.
Постановлением апелляционной инстанции от 22.12.97 решение оставлено без изменения.
В кассационной жалобе ее податель просит отменить состоявшиеся судебные акты и в иске отказать по следующим основаниям.
ОАО "Электросвязь" заключило с фирмой "WIWEX" 28.09.95 рамочный контракт N 111600-4078 на общую сумму 250000 немецких марок. Согласно названному контракту иностранный контрагент взял на себя обязательства по поставке, шеф-монтажу, вводу в эксплуатацию оборудования, а также обучению персонала. В соответствии с параграфом 5 контракта ОАО "Электросвязь" перечислило переводом от 10.10.95 N 45 30% (75000 немецких марок) стоимости контракта по указанным реквизитам.
В связи с передачей продавцом 04.02.96 прав и обязанностей по названному контракту фирме "PHILIPS" сторонами было подписано изменение N 1, согласно которому новый продавец принимал на себя все обязательства по ранее действовавшему контракту, за исключением обучения персонала. В связи с этим сумма, подлежащая перечислению новому продавцу, была изменена и определена в 220000 немецких марок.
Ввиду того, что вопрос об обучении персонала в ранее действовавшем контракте не был детализирован и обязанность по выполнению данного пункта осталась на прежнем продавце, стороны пришли к выводу о необходимости более детальной регламентации данного пункта. В связи с этим 22.02.96 был составлен отдельный контракт N 111600-4079, который, по существу, является производным от первоначального. Он не изменил права и обязанности сторон и не внес ничего нового и дополнительного в ранее заключенный контракт. Как исходный, так и новый контракты являлись текущими валютными операциями и не требовали наличия разрешения Центрального банка России.
Вывод суда о прекращении обязательств путем зачета безоснователен.
В соответствии с действующим законодательством (статья 410 Гражданского кодекса Российской Федерации) обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования. В данном случае у каждой из сторон существовало одно основное обязательство (у продавца — обязанность предоставить услуги по обучению персонала, а у покупателя — оплатить стоимость услуги) и не возникало никаких встречных.
Обязанность по обучению персонала возникла у фирмы "WIWEX" не из вновь заключенного контракта N 79, а из контракта N 78. Данное обязательство не изменялось ни по своему содержанию, ни по субъектному составу участников. Проведенная истцом операция в свете требований валютного законодательства является текущей валютной операцией и должна быть квалифицирована в соответствии с пунктом 9 "а" статьи 1 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", поскольку валютные средства были переведены из Российской Федерации для осуществления расчетов по импорту услуг в срок, не превышающий 180 дней. Услуги по обучению были предоставлены немецкой фирмой в срок, также не превышающей 180 дней.
В судебном заседании представитель ответчика поддержал доводы кассационной жалобы. В дополнение к кассационной жалобе представитель ответчика пояснил, что для признания сделки недействительной требуется решение суда, поскольку она может быть признана недействительной на основании статьи 173 Гражданского кодекса Российской Федерации, а так как решение суда отсутствует, в иске о применении последствий недействительности ничтожной сделки следует отказать.
Представитель истца с кассационной жалобой не согласился и просил оставить без изменения обжалуемые судебные акты, считая их обоснованными и законными.
Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.
Суд кассационной инстанции считает, что решение и постановление апелляционной инстанции обоснованны и законны и не подлежат отмене.
Как следует из материалов дела, между ОАО "Электросвязь" и немецкой фирмой "WIWEX" 28.09.95 заключен контракт за N 111600-4078, предметом которого является поставка оборудования, шеф-монтаж и ввод в эксплуатацию, а также обучение персонала. Общая стоимость поставляемого по данному контракту оборудования составляет 250000 немецких марок.
ОАО "Электросвязь" 09.10.95 перевело на счет немецкой фирмы 75000 немецких марок в счет исполнения вышеназванного контракта.
Немецкая фирма "WIWEX" 04.02.96 уступила свои права и обязанности по контракту фирме "PHILIPS", в связи с чем было подписано изменение N 1 к контракту N 111600-4078. Общая стоимость контракта установлена в 220000 немецких марок.
В параграфе 5 "Условия платежа" указано, что с учетом авансового платежа в сумме 45000 немецких марок остаточная стоимость платежей на день внесения изменений в контракт составляет 175000 немецких марок.
В уполномоченном банке АБ "Петробанк" 08.04.96 был оформлен дополнительный лист к паспорту сделки N 2/09741011/000/0000000040 от 17.01.96.
Между ОАО "Электросвязь" и немецкой фирмой "WIWEX" 22.02.96 заключен контракт за N 111600-4079 на оказание услуг немецкой фирмой по обучению персонала. Общая стоимость обучения определена 30000 немецких марок. В параграфе 4 указано, что оплата обучения произведена в немецких марках Федеративной Республики Германия путем перечисления переводом N 45 от 10.10.95.
Услуги по обучению персонала оказаны немецкой фирмой в период с 26.02.96 по 08.03.96.
Судом сделан правильный вывод о том, что в данном случае имел место зачет 30000 немецких марок из 75000 немецких марок, переведенных во исполнение одного контракта (N 111600-4078 от 28.09.95) в счет погашения оплаты за услуги по другому контракту (N 111600-4079 от 22.02.96).
Согласно пункту 7 "а" статьи 1 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, являются валютными операциями.
Исчерпывающий перечень текущих валютных операций содержится в пункте 1 статьи 9 вышеназванного закона. Прекращение обязательства путем зачета в данный перечень не входит, следовательно, данная валютная операция является валютной операцией, связанной с движением капитала (пункт 10 "е" статьи 1 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле").
Согласно требованиям пункта 2 статьи 6 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и пункту 4 раздела 2 "Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР", утвержденных Инструкцией Госбанка СССР от 24.01.91, на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, необходимо иметь лицензию (разрешение) Центрального банка России. Лицензии (разрешения) на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, ОАО "Электросвязь" не имело.
Сделка, заключенная ОАО "Электросвязь" с нерезидентом — немецкой фирмой "WIWEX", предусматривающая прекращение обязательства, выраженного в иностранной валюте, путем зачета, является недействительной на основании пункта 4 статьи 2 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", то есть ничтожна в силу закона.
Нельзя согласиться с доводом ответчика, что для признания данной сделки недействительной требуется решение суда.
В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации сделка недействительна по основаниям, установленным настоящим кодексом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).
Согласно статье 168 Гражданского кодекса Российской Федерации сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения.
В данном случае сделка, заключенная между ОАО "Электросвязь" и немецкой фирмой "WIWEX" 22.02.96 ничтожна в силу закона, так как противоречит пункту 2 статьи 4 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и не требует признания ее таковой судом.
Нельзя согласиться и с доводом ответчика, что контракт от 22.02.96 N 11600-4079 является производным от первоначального контракта от 28.09.95 N 111600-4078 в связи со следующим.
По смыслу действующего валютного законодательства каждый валютный контракт должен иметь самостоятельные расчеты в иностранной валюте.
В изменении N 1 к контракту от 28.09.95 N 111600-4078, подписанному тремя сторонами, указано, что немецкая фирма "WIWEX" передает фирме "PHILIPS" все права и обязанности продавца по контракту N 111600-4078. Следовательно, обязательства по обучению персонала по контракту N 111600-4078 также перешли к фирме "PHILIPS". После переуступки прав и обязанностей у немецкой фирмы "WIWEX" возникло обязательство по возврату ОАО "Электросвязь" 30000 немецких марок. Однако данная сумма не была возвращена. Поскольку обязательства по обучению персонала у немецкой фирмы "WIWEX" прекратились в связи с уступкой всех прав и обязанностей, ОАО "Электросвязь" и немецкая фирма "WIWEX" 22.02.96 заключили новый контракт на обучение персонала. Каждый заключенный контракт должен рассматриваться как самостоятельная сделка.
Пунктом 1 "а" статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" за нарушение положений статей 2-8 данного закона предусмотрена ответственность в виде взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу указанного закона сделкам. Поскольку ОАО "Электросвязь" получило по недействительной сделке услуги по обучению персонала на сумму 30000 немецких марок, суд правомерно удовлетворил исковые требования о применении последствий недействительности ничтожной сделки в виде взыскания с ответчика в доход государства 30000 немецких марок, что составляет 98768100 рублей на основании статьи 166, пункта 2 статьи 167 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункта 1 "а" статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".
При таких обстоятельствах основания для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы отсутствуют.
Руководствуясь статьей 174, пунктом 1 статьи 175 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 24.10.97 и постановление апелляционной инстанции от 22.12.97 Арбитражного суда Республики Карелия по делу N 02-05/97 оставить без изменения, кассационную жалобу — без удовлетворения.

Председательствующий НЕФЕДОВА О.Ю.

Судьи ЗАКОРДОНСКАЯ Е.П. ПЕТРЕНКО А.Д.